หล กเกณฑ การประกอบธ รก จศ นย บร หารเง น

Transcription

1 1. บทบาทหน าท ของศ นย บร หารเง น หล กเกณฑ การประกอบธ รก จศ นย บร หารเง น ศ นย บร หารเง นม หน าท ในการบร หารจ ดการเง นตราให แก กล มบร ษ ท กล มบร ษ ท หมายถ ง บร ษ ทซ งอย ในเคร อข ายธ รก จเด ยวก นก บศ นย บร หารเง น และได มอบหมายให ศ นย บร หารเง นท าหน าท ในการบร หารจ ดการเง นตราให เคร อข ายธ รก จ หมายความว า บร ษ ทแม และบร ษ ทในเคร อ (ต วอย างตามร ปภาพในเอกสารแนบ) บร ษ ทในเคร อ ประกอบด วย บร ษ ทย อยของบร ษ ทแม บร ษ ทร วมของบร ษ ทแม และสาขา ของบร ษ ทแม บร ษ ทย อย และบร ษ ทร วม ด งน บร ษ ทย อย หมายถ ง (ก) บร ษ ทท ม บร ษ ทแม ถ อห นมากกว าร อยละ 50 หร อ (ข) บร ษ ทท ม บร ษ ทตาม (ก) ถ อห นมากกว าร อยละ 50 (ท กทอด) บร ษ ทร วม หมายถ ง (ก) บร ษ ทท ม บร ษ ทแม หร อบร ษ ทย อยถ อห นต งแต ร อยละ 10 แต ไม เก นร อยละ 50 หร อ (ข) บร ษ ทท ม บร ษ ทตาม (ก) ถ อห นมากกว าร อยละ 50 (ท กทอด) 2. ขอบเขตการประกอบธ รก จศ นย บร หารเง น 1) การร บซ อภาระผ กพ นหร อเอกสารเร ยกเก บเง นค าส นค าหร อบร การระหว างประเทศ สก ลเง นตรา จากกล มบร ษ ท (Re-invoicing) หร อเป นต วแทน (Agent) ของกล มบร ษ ทในการร บหร อจ ายเง นตามภาระ ผ กพ นหร อเอกสารเร ยกเก บเง นด งกล าว และการร บจ ายเง นก บค ค า 2) การห กกลบรายได หร อภาระผ กพ นของศ นย บร หารเง นหร อของกล มบร ษ ท ก บค ค า 3) การซ อ ขาย หร อแลกเปล ยนเง นตรา และบร หารความเส ยงจากอ ตราแลกเปล ยน 4) การบร หารสภาพคล อง 3. การร บซ อภาระผ กพ นหร อเอกสารเร ยกเก บเง นค าส นค าหร อบร การระหว างประเทศสก ลเง นตรา หร อ เป นต วแทนในการร บหร อจ ายเง น แทนกล มบร ษ ท 1) เม อศ นย บร หารเง นร บซ อภาระผ กพ นหร อเอกสารเร ยกเก บเง นจากกล มบร ษ ท หร อเป นต วแทนในการร บ หร อจ ายเง นแทนกล มบร ษ ท ให ศ นย บร หารเง นสามารถร บหร อจ ายเง นก บกล มบร ษ ทและค ค า ท งในประเทศไทยและ ใน เป นเง นบาทหร อเง นตราก ได 2) กรณ ศ นย บร หารเง นร บซ อเอกสารเร ยกเก บเง นค าส นค าหร อบร การระหว างประเทศจากกล มบร ษ ทในไทย หร อเป นต วแทนของกล มบร ษ ทในไทยในการร บเง นตามเอกสารเร ยกเก บเง นด งกล าว ให กล มบร ษ ทในไทยท เป น ผ ส งออกส นค าหร อบร การได ร บยกเว น ไม ต องจ ดให ได มาซ งเง นตราตามข อ 16 และ 20 ของกฎกระทรวง ฉบ บท 13 (พ.ศ.2497) และท แก ไขเพ มเต ม

2 การห กกลบรายได หร อภาระผ กพ น (Netting) 1) ศ นย บร หารเง นสามารถห กกลบรายได หร อภาระผ กพ น ของกล มบร ษ ทและของศ นย บร หารเง นท ม ก บค ค า ใน และร บหร อจ ายเง นส ทธ หล งจากห กกลบแล วให แก กล มบร ษ ท หร อค ค าเป นเง นบาทหร อเง นตรา ได ด งน - รายได หร อภาระผ กพ นค าส นค าหร อบร การระหว างประเทศ สก ลเง นตราของกล มบร ษ ท - รายได หร อภาระผ กพ นของศ นย บร หารเง นตามขอบเขตธ รก จเป นศ นย บร หารเง น เช น เง นให ก ย ม 2) กรณ การห กกลบ และจ ายเง นส ทธ ก บค ค าในตามข อ 1) ศ นย บร หารเง นต องจ ดให ม เอกสาร หล กฐานแสดงแหล งเง นได หร อภาระผ กพ นของตน หร อตรวจสอบเอกสารด งกล าวของกล มบร ษ ท แล วแต กรณ ให ครบถ วนตามข อ 15 และข อ 16 ของประกาศเจ าพน กงานควบค มการแลกเปล ยนเง น เร อง การก าหนดหล กเกณฑ และ ว ธ ปฏ บ ต เก ยวก บการแลกเปล ยนเง น ลงว นท 31 ม นาคม 2547 และท แก ไขเพ มเต ม 3) กรณ ศ นย บร หารเง นห กกลบรายได หร อภาระผ กพ นค าส นค าหร อบร การของกล มบร ษ ทในไทยตามข อ 1) ให กล มบร ษ ทในไทยท เป นผ ส งออกส นค าหร อบร การได ร บยกเว น ไม ต องจ ดให ได มาซ งเง นตราตามข อ 16 และ 20 ของกฎกระทรวง ฉบ บท 13 (พ.ศ.2497) และท แก ไขเพ มเต ม ท งน เม อห กกลบแล วม รายได ส ทธ ศ นย บร หารเง น สามารถน ารายได ด งกล าวกล บเข ามาในประเทศเพ อขายร บบาทหร อฝากเป นเง นตราก บธนาคารพาณ ชย ใน ประเทศ รวมท ง ฝากก บสถาบ นการเง นในได 5. การซ อ ขาย หร อแลกเปล ยนเง นตรา และบร หารความเส ยงจากอ ตราแลกเปล ยน ศ นย บร หารเง น ก บกล มบร ษ ทในประเทศไทย : กรณ ศ นย บร หารเง นร บซ อหร อขายเง นตราก บ กล มบร ษ ท ให ตกลงอ ตราแลกเปล ยนระหว างก น และปฏ บ ต ด งน 1) ศ นย บร หารเง นสามารถร บซ อเง นตราจากกล มบร ษ ทในประเทศไทยได ท กกรณ 2) กรณ ศ นย บร หารเง นขายหร อแลกเปล ยนเง นตราให แก กล มบร ษ ทในประเทศไทย ให ศ นย บร หารเง นขายหร อแลกเปล ยนได ไม เก นจ านวนตามภาระผ กพ น หร อตามวงเง นท ก าหนดในประกาศเจ าพน กงาน ควบค มการแลกเปล ยนเง น เร อง การก าหนดหล กเกณฑ และว ธ ปฏ บ ต เก ยวก บการแลกเปล ยนเง น ลงว นท 31 ม นาคม 2547 และท แก ไขเพ มเต มโดยอน โลม ท งน ศ นย บร หารเง นสามารถช าระ-ร บช าระเง นก บกล มบร ษ ทในประเทศไทยเป นเง นตราได โดยให ปฏ บ ต ตามข อ 7 ศ นย บร หารเง น ก บธนาคารพาณ ชย : 1) ให ศ นย บร หารเง นท าธ รกรรมซ อ ขาย แลกเปล ยน หร อบร หารความเส ยงจากอ ตราแลกเปล ยนได ก บ ธนาคารพาณ ชย ในประเทศเท าน น 2) ศ นย บร หารเง นสามารถขายเง นตราก บธนาคารพาณ ชย ได ท กกรณ 3) ศ นย บร หารเง นสามารถซ อ หร อแลกเปล ยนเง นตราก บธนาคารพาณ ชย เพ อตนเอง หร อเพ อ กล มบร ษ ท เพ อว ตถ ประสงค ในการบร หารจ ดการเง นตราได ตามขอบเขตธ รก จศ นย บร หารเง น โดย ศ นย บร หารเง นต องจ ดให ม เอกสารภาระผ กพ นใน หร อภาระหน เง นตราก บธนาคารพาณ ชย ท เป นของตน หร อตรวจสอบเอกสารด งกล าวของกล มบร ษ ท ตามข อ 15 และข อ 16 ของประกาศเจ าพน กงานควบค มการ แลกเปล ยนเง น เร อง การก าหนดหล กเกณฑ และว ธ ปฏ บ ต เก ยวก บการแลกเปล ยนเง น ลงว นท 31 ม นาคม 2547 และท แก ไขเพ มเต มโดยอน โลม

3 - 3-4) ศ นย บร หารเง นสามารถท าธ รกรรมอน พ นธ เพ อป องก นความเส ยงจากอ ตราแลกเปล ยนก บธนาคารพาณ ชย ในประเทศ เพ อตนเอง หร อเพ อกล มบร ษ ทได โดยศ นย บร หารเง นต องจ ดให ม เอกสารหล กฐานแสดงแหล งเง นได หร อ ภาระผ กพ นเง นตราในอนาคตของตนเอง หร อตรวจสอบเอกสารด งกล าวของกล มบร ษ ท - กรณ การท าธ รกรรมอน พ นธ เพ อช าระหร อร บช าระค าส นค าหร อบร การ ให ใช ประมาณการรายได หร อ ภาระผ กพ นเง นตราของกล มบร ษ ทภายใน 1 ป ได และสามารถยกเล ก (unwind) ธ รกรรมอน พ นธ ด งกล าวได ท กกรณ - กรณ การท าธ รกรรมอน พ นธ ท ไม ใช เพ อการช าระค าส นค าหร อบร การ ศ นย บร หารเง นต องจ ดให ม เอกสารหล กฐานแสดงแหล งเง นได หร อภาระผ กพ นเง นตราในอนาคตของตนเอง และสามารถยกเล ก (unwind) ธ รกรรมอน พ นธ ได ตามเง อนไขท ก าหนด เช น เง นตราท ต องการยกเล ก (Unwind) ม จ านวนต ากว า 20,000 ดอลลาร สรอ. - ในการต ออาย ไม ต ออาย หร อยกเล กธ รกรรมอน พ นธ ศ นย บร หารเง นสามารถท าก บธนาคารพาณ ชย รายเด ม หร อรายใหม ได และหากม การห กกลบ ให ร บจ ายส วนต างก บธนาคารพาณ ชย เป นเง นบาท 5) ในการซ อ ขาย แลกเปล ยนเง นตราก บธนาคารพาณ ชย ด งกล าวข างต น ให ศ นย บร หารเง นย น ส าเนาใบอน ญาตให ประกอบธ รก จเป นศ นย บร หารเง น และเก บร กษาเอกสารท เก ยวข องไว ไม น อยกว า 5 ป เพ อให เจ าพน กงานตรวจสอบเม อต องการ 6. การบร หารสภาพคล อง 1) กรณ ศ นย บร หารเง นม สภาพคล องส วนเก น ศ นย บร หารเง นสามารถน าสภาพคล องส วนเก นของตน ด าเน นการ ด งน (1.1) ให ก ย มเง นตราแก กล มบร ษ ทในประเทศไทย โดยก าหนดระยะเวลาไม เก น 1 ป (1.2) ให ก ย มเง นแก กล มบร ษ ทใน หร อบร ษ ทหร อสาขาในเคร อในเป นเง นตรา ท งน กรณ การให ก ย มเป นเง นบาท ต องเป นการให ก แก กล มบร ษ ท หร อบร ษ ทหร อสาขาในเคร อใน สาธารณร ฐส งคมน ยมเว ยดนาม หร อประเทศเพ อนบ าน และใช เง นบาทด งกล าวเพ อการค าหร อการลงท นในประเทศ ไทย หร อประเทศด งกล าวเท าน น โดยการให ก ย มแก กล มบร ษ ทใน หร อบร ษ ทหร อสาขาใน ด งกล าว ให ท าได ตามความจ าเป น โดยก าหนดระยะเวลาไม เก น 1 ป (1.3) ฝากเป นเง นตราก บสถาบ นการเง นใน ไม เก นวงเง นท ก าหนดในข อ 7 (1.4) ลงท นในตราสารหน ระยะส น สก ลเง นตราใน อาย คงเหล อไม เก น 1 ป ไม เก นวงเง นท ก าหนดในข อ 7 2) กรณ ศ นย บร หารเง นขาดสภาพคล อง ศ นย บร หารเง นสามารถด าเน นการ ด งน (2.1) ก ย มเง นตราจากธนาคารพาณ ชย ในประเทศไทย (2.2) ก ย มเง นตราต างประเทศจากกล มบร ษ ทในประเทศไทย (2.3) ก ย มเง นตราจากน ต บ คคลในต างประเทศ รวมท งกล มบร ษ ทในต างประเทศ ท งน กรณ การก ย มเง นบาท ให ก ย มได เฉพาะจากน ต บ คคลหร อกล มบร ษ ทในประเทศเว ยดนาม หร อเพ อนบ าน เท าน น 7. ว ธ ปฏ บ ต ของศ นย บร หารเง นในการท าธ รกรรมเง นตราก บธนาคารพาณ ชย 1) กรณ ศ นย บร หารเง นท าธ รกรรมเง นตราท กประเภทก บธนาคารพาณ ชย และกรณ ศ นย บร หารเง น ฝากเง นเข าบ ญช เง นบาทของบ คคลท ม ถ นท อย นอกประเทศ ให ศ นย บร หารเง นย นส าเนาใบอน ญาตให ประกอบธ รก จ

4 - 4 - เป นศ นย บร หารเง น โดยไม ต องย นเอกสารหล กฐานแสดงภาระผ กพ น และแบบการท าธ รกรรมเง นตราต อ ธนาคารพาณ ชย 2) การเป ดบ ญช เง นฝากเง นตรา (Foreign Currency Deposit Account: FCD) การฝากและถอนเง น จากบ ญช FCD ของศ นย บร หารเง น ให ถ อปฏ บ ต ด งน 2.1) ศ นย บร หารเง นสามารถเป ดบ ญช FCD ก บธนาคารพาณ ชย ได เป น 2 ประเภท โดยเง นท น าเข าฝาก และ ยอดคงเหล อรวมท กบ ญช ท กธนาคารต องเป นไปตามเง อนไข ด งน - บ ญช ประเภทแหล ง : เง นอ นม แหล งท มาจาก ให ฝากได ไม จ าก ดจ านวน - บ ญช ประเภทแหล งในประเทศ : เง นท ศ นย บร หารเง นซ อ แลกเปล ยน หร อก ย มจากธนาคารพาณ ชย ให ฝากได โดยน บยอดคงค างรวมก บยอดเง นฝากเง นตราใน และยอดคงค างการลงท นใน ตราสารหน ในตามข อ 6 ต องม ยอดคงค างเฉล ยต อเด อนไม เก น USD 500 ล าน ท งน ให ศ นย บร หารเง นระบ ช อบ ญช เพ อธ รก จศ นย บร หารเง น และให ศ นย บร หารเง นแจ งช อ น ต บ คคลร บอน ญาตผ ร กษาบ ญช และหมายเลขบ ญช ต อเจ าพน กงานด วย 2.2) ศ นย บร หารเง นสามารถถอนเง นตราจากบ ญช FCD ของตน เพ อช าระให แก บ คคลหร อ น ต บ คคลใน หร อโอนเข าบ ญช FCD ของกล มบร ษ ทหร อค ค าในประเทศไทย หร อของบ คคลท ม ถ นท อย นอกประเทศ หร อเพ อขายร บเง นบาทได 2.3) กรณ การโอนเง นตราระหว างบ ญช FCD ของศ นย บร หารเง น ก บกล มบร ษ ทในไทย ให ศ นย บร หารเง นหร อกล มบร ษ ทในไทยท าได ตามเง อนไข และย นเอกสารหล กฐานต อธนาคารพาณ ชย ด งน - เง นตราจากบ ญช FCD ประเภทแหล ง ให โอนเข าบ ญช FCD ประเภท แหล งหร อแหล งในประเทศก ได - เง นตราจากบ ญช FCD แหล งในประเทศ ให โอนเข าบ ญช FCD ได เฉพาะประเภท แหล งในประเทศเท าน น - กรณ ศ นย บร หารเง นโอนเง นตราเข าบ ญช FCD ของกล มบร ษ ทในไทย (ร ป ก.) : ให ศ นย บร หารเง นย นส าเนาหน งส อเจ าพน กงานแสดงรายช อกล มบร ษ ทท ศ นย บร หารเง นบร หารจ ดการเง นตรา ให ต อธนาคารพาณ ชย เพ มเต มจากส าเนาใบอน ญาตให ประกอบธ รก จศ นย บร หารเง น อย างไรก ด กรณ ศ นย บร หารเง นโอนเง นเข าบ ญช FCD ของกล มบร ษ ทในไทย เน องจากธ รกรรม การขายหร อแลกเปล ยนเง นตรา หร อให ก ย มเง นตราแก กล มบร ษ ทด งกล าว ให ศ นย บร หารเง น ฝากเง นตราด งกล าวเข าบ ญช FCD ประเภทแหล งในประเทศ แบบม ภาระผ กพ นเท าน น และตรวจสอบว า กล มบร ษ ทด งกล าวม ภาระผ กพ นสก ลเง นตราใน หร อภาระหน เง นตราก บธนาคาร พาณ ชย - กรณ กล มบร ษ ทในไทย โอนเง นตราเข าบ ญช FCD ของศ นย บร หารเง น (ร ป ข.) : ให กล มบร ษ ทย นเอกสารหล กฐานท แสดงว าบ ญช ท ร บฝากด งกล าวเป นบ ญช ของศ นย บร หารเง น ร ป ก. ศ นย บร หารเง น กล มบร ษ ท ในไทย ในประเทศ ในประเทศม ภาระ (แสดงภาระก อนฝาก) ในประเทศไม ม ภาระ

5 - 5 - ร ป ข. กล มบร ษ ท ในไทย ในประเทศม ภาระ ในประเทศไม ม ภาระ ศ นย บร หารเง น ในประเทศ 8. ค ณสมบ ต ผ ขออน ญาตประกอบธ รก จศ นย บร หารเง น 1) เป นบร ษ ทจดทะเบ ยนในประเทศไทย ไม ก าหนดท นจดทะเบ ยน และไม จ าก ดส ดส วนการถ อห นโดย คนต างชาต 2) อย ในเคร อข ายธ รก จเด ยวก นก บกล มบร ษ ท 3) บร หารจ ดการเง นตราให แก กล มบร ษ ท ซ งประกอบธ รก จน าเข า ส งออก การค าระหว างประเทศ หร อบร การระหว างประเทศ (ไม ได เป นบร ษ ทท ประกอบธ รก จการเง น เช น ธนาคารพาณ ชย บร ษ ทหล กทร พย เป นต น) ตามเง อนไขท ก าหนด ด งน - ม กล มบร ษ ทต งอย ในประเทศไทย สาธารณร ฐส งคมน ยมเว ยดนาม หร อประเทศท ม พรมแดน ต ดต อก บประเทศไทย ต งแต 3 บร ษ ทข นไป หร อ - ม กล มบร ษ ทต งอย ในประเทศไทย ต งแต 2 บร ษ ทข นไป และม บร ษ ทในเคร ออย ใน อ กใน 2 ประเทศข นไป โดยศ นย บร หารเง นไม จ าเป นต องบร หารจ ดการเง นตราให แก บร ษ ท ในเคร อในด งกล าว 9. ข นตอนการขอใบอน ญาตประกอบธ รก จศ นย บร หารเง น 1) บร ษ ทท ประสงค ขอประกอบธ รก จเป นศ นย บร หารเง นให ย นค าขอต อร ฐมนตร ว าการกระทรวงการคล ง ผ านธนาคารแห งประเทศไทย ตามแบบท เจ าพน กงานก าหนดพร อมเอกสารท เก ยวข อง ส งถ งเจ าพน กงานควบค ม การแลกเปล ยนเง น สายตลาดการเง น ธนาคารแห งประเทศไทย ส าน กงานใหญ ท งน ผ ขอจะต องกรอกแบบค าร องขอจ ดต งศ นย บร หารเง นและค าช แจงเป นภาษาไทย ส าหร บเอกสาร ประกอบท เก ยวข องเป นภาษาอ งกฤษได 2) เม อได ร บอน ญาตให ประกอบธ รก จเป นศ นย บร หารเง นจากกระทรวงการคล งแล ว ให ศ นย บร หารเง น จดทะเบ ยนเปล ยนแปลงหร อเพ มเต มว ตถ ประสงค ของบร ษ ทก บกระทรวงพาณ ชย ก อนประกอบธ รก จเป นศ นย บร หารเง น และย นเอกสารด งกล าวต อเจ าพน กงานควบค มการแลกเปล ยนเง น 3) กรณ ท จดทะเบ ยนเป นน ต บ คคลต างด าว ซ งคนต างด าวถ อห นต งแต ร อยละ 50 จะต องย นขอร บใบอน ญาต ประกอบธ รก จตามมาตรา 17 แห ง พรบ.การประกอบธ รก จของคนต างด าว พ.ศ จากกระทรวงพาณ ชย ก อน ประกอบธ รก จศ นย บร หารเง น และต องปฏ บ ต ตามหล กเกณฑ และเง อนไขตามท กระทรวงพาณ ชย ก าหนด อาท การก ย ม ท าได ไม เก น 7 เท าของเง นท น

6 กรณ ม การเปล ยนแปลงภายหล งได ร บใบอน ญาต 1) กรณ การเปล ยนแปลงด งต อไปน ให ศ นย บร หารเง นรายงานการเปล ยนแปลงต อเจ าพน กงานเป นหน งส อ พร อมย นเอกสารหล กฐานท เก ยวข องภายใน 15 ว นน บแต ว นท ม การเปล ยนแปลงทางทะเบ ยนหร อว นท ม การ เปล ยนแปลง (1.1) การเปล ยนแปลงสภาพน ต บ คคล หร อช อน ต บ คคลของบร ษ ทท เป นศ นย บร หารเง นหร อกล มบร ษ ท (1.2) การลดกล มบร ษ ทท ศ นย บร หารเง นบร หารจ ดการเง นให (1.3) การลดหร อเพ มขอบเขตการประกอบธ รก จของศ นย บร หารเง น ท ไม เก นขอบเขตการประกอบธ รก จ เป นศ นย บร หารเง นท ก าหนด 2) กรณ การเปล ยนแปลงด งต อไปน ให ศ นย บร หารเง นขออน ญาตเจ าพน กงานก อนด าเน นการ (2.1) การเพ มกล มบร ษ ทท จะให ศ นย บร หารเง นบร หารจ ดการเง นตราให (2.2) การเพ มบร ษ ทหร อสาขาในท ศ นย บร หารเง นจะให ก ย มเง น ฝ ายก าก บการแลกเปล ยนเง นและส นเช อ ส งหาคม